DR 105: 5 gadu Roth IRA ieguldījuma noteikumi (pārkāpjot likumu, ir dārga)

Satura rādītājs:

DR 105: 5 gadu Roth IRA ieguldījuma noteikumi (pārkāpjot likumu, ir dārga)
DR 105: 5 gadu Roth IRA ieguldījuma noteikumi (pārkāpjot likumu, ir dārga)

Video: DR 105: 5 gadu Roth IRA ieguldījuma noteikumi (pārkāpjot likumu, ir dārga)

Video: DR 105: 5 gadu Roth IRA ieguldījuma noteikumi (pārkāpjot likumu, ir dārga)
Video: Inbox Zero Tutorial for Gmail (Step-by-step Instructions)! 2024, Marts
Anonim

Roth IRA tika izveidots ar 1997. gada Likumu par nodokļu maksātāju atvieglojumiem un tika nosaukts par tā galveno likumdošanas sponsoru, senatoru William Roth no Delavēras. Roth IRA ļauj personām ar nopelnītajiem ienākumiem veikt pēcnodokļu (neizmaksājamu) naudu uz aiziešanas pensiju kontu. Ja tiek ievēroti noteikumi, nauda pieaug bez nodokļiem. Atšķirībā no tradicionālās IRA, kvalificēts izņemšana no Roth IRA neuzņemas nodokļu saistības.

Tomēr, tāpat kā lielākā daļa mūsu nodokļu kodeksa, Roth IRA noteikumi ir sarežģīti. Viens nepareizs solis var izmaksāt pensijas taupītājam tūkstošiem dolāru par nevajadzīgiem nodokļiem un sodiem. Viena šāda prasība ir 5 gadu noteikumi.

Patiesībā ir divi 5 gadu noteikumi ar Roth IRA. Viens attiecas uz iemaksas izgatavots Roth IRA. Otrs attiecas uz Roth IRA reklāmguvumi un pārveidi. Tā kā abi noteikumi ietver piecu gadu gaidīšanas periodu, ir viegli sajaukt abus. Tomēr pastāv ievērojamas atšķirības starp noteikumiem.

1. Roth IRA ieguldījums 5 gadu noteikumi: palīdz atbildēt, vai jūs maksājat nodokļus par ienākumu sadali (nevis iemaksas).

2. Roth IRA pārveidošanas 5 gadu noteikumi: Nosaka, vai jūs maksājat 10% soda naudu par izplatīšanu.

Šajā rakstā un podcast, mēs aplūkosim 5 gadu noteikumu, kas attiecas uz Roth IRA ieguldījumiem.

Roth IRA izplatīšanas noteikumi

Ir svarīgi saprast, ka Roth IRA var būt trīs kategoriju fondi: (1) iemaksas, (2) reklāmguvumi (3) un ieņēmumi. Iemaksas ir nauda, kuru iemaksa dod ieguldījumu Roth IRA. Reklāmguvumi ir nauda Roth IRA, kas tika pārveidota no tradicionālās IRA vai 401k. Reklāmguvumus var tālāk iedalīt reklāmguvumos, kas izraisīja nodokļus (piemēram, tradicionālās IRA konvertēšana) un reklāmguvumus, kas neaktivizēja nodokļus (piemēram, pēcmaksu IRA konversijas). Un ieņēmumi ir dividendes, procenti un kapitāla pieaugums no ieguldījumiem kontā.

Šajā fonā Roth IRA ir trīs galvenie izplatīšanas noteikumi:

1. Iemaksu sadalījums nekad netiek aplikts ar nodokļiem vai sodiem. Roth IRA konta turētājs var atsaukt iemaksas jebkurā laikā jebkura iemesla dēļ bez nodokļiem vai sodiem. Šī funkcija padara Roth IRA par saprātīgu iespēju ārkārtas fondiem, kamēr nauda tiek ieguldīta konservatīvi.

2. Kvalificēta ienākumu sadale ir arī nodoklis un soda nauda. No mūsu draugiem IRS kvalificēts izplatījums no Roth IRA ir tāds, kas atbilst šādām prasībām:

  • Tas tiek veikts pēc piecu gadu perioda, kas sākas ar pirmo nodokļa gadu, par kuru tika veikts ieguldījums Roth IRA, kas izveidots jūsu labā, un
  • Maksājums vai izplatīšana ir:

    • Izgatavots pēc datuma, kad sasniegts 59½ gadi vai pēc tā.
    • Izgatavots, jo esat invalīds (definēts agrāk)
    • Izgatavots saņēmējam vai jūsu mantojumam pēc nāves, vai
    • Viena, kas atbilst 1. sadaļas "Izņēmumi" pirmajā sadaļā norādītajām prasībām (līdz pat 10 000 ASV dolāru kalpošanas laika ierobežojumam).

    (Mēs koncentrēsimies uz 59,5 gadu prasību šī panta atlikušajam posmam. Tomēr ņemiet vērā, ka šo noteikumu aspektu var izpildīt citādi, kā minēts iepriekš.)

    Šis noteikums rada svarīgu jautājumu. Ja Roth IRA satur ieguldījumu, reklāmguvumus un ieņēmumus, kā mēs zinām, kā piešķirt daļēju izplatīšanu? Vai sadali tiek piešķirti proporcionāli vai kādā kārtībā? Atkārtoti IRS atbild uz šo jautājumu mums, 3. noteikumā.

    3. Izplatīšana tiek uzskatīta par pirmo no iemaksām, tad no konvertētām summām (pirmkārt, aplikšana ar nodokli, nevis ar aplikšanu ar nodokļiem), un visbeidzot - no ieņēmumiem. Tā kā iemaksu sadalījums nekad nerada nodokļus vai soda naudas, šis sadales kārtība dod priekšroku nodokļu maksātājam.

    Ņemiet vērā, ka, piemērojot šos noteikumus, IRS izturas pret visiem Roth IRA kontiem kā vienu kontu.

    5 gadu noteikumi IRA iemaksām

    Tagad piecu gadu noteikums attiecas uz kvalificētu sadali. Lūk, kas jums jāzina:

    1. Piecu gadu pulkstenis sākas tā nodokļa gada 1. janvārī, kurā piemēro iemaksu. Tas nozīmē, ka 15. aprīļa iemaksa par iepriekšējo taksācijas gadu sākas no iepriekšējā gada 1. janvāra.

    2. Kad 5 gadu noteikumi ir izpildīti attiecībā uz iemaksām, tas ir apmierināts ar visām turpmākajām iemaksām. Citiem vārdiem sakot, katram ieguldījumam un katram Roth IRA kontam nav atsevišķa 5 gadu likuma.

    3. 5 gadu noteikumiem jābūt izpildītiem pat tad, ja esat 59 1/2 vai vecāks.

    Šo noteikumu piemērošana četriem galvenajiem scenārijiem:

    Vairāk nekā 59 1/2 + 5 gadu noteikumi MET-Nav nodokļa vai soda

    Vairāk par 59 1/2 + 5 gadu likme nav MET-nodoklis, bet nav sods

    Saskaņā ar 59 1/2 + 5 gadu noteikumu MET nodokli un soda naudu

    Zem 59 1/2 + 5 gadu Noteikums NAV MET-nodoklis un sods

    Piemēri

    Apskatīsim dažus piemērus, kā uzzināt, kā 5 gadu noteikumi par Roth IRA iemaksām darbojas praksē.

    Piemērs Nr. 1: 50 gadu vecs iemaksā Roth IRA 100 ASV dolārus. Pēc 58 gadu vecuma viņš iegulda 6500 dolāru. Pēc 60 gadu vecuma Roth IRA ir līdzsvars 8000 ASV dolāru apmērā, kas ir ieguldījums 6 600 USD un ieņēmumos 1400 USD. Tajā brīdī pensionārs atsauk visu 8000 ASV dolāru. Par izplatīšanu nebūtu jāmaksā nodoklis vai sods, jo tika izpildīts 5 gadu noteikums (pirmais ieguldījums tika veikts pirms 10 gadiem), un viņš ir 59 1/2 vai vecāks.

    Piemērs Nr. 2: 58 gadus vecs vecais Roth IRA iemaksā 6500 ASV dolāru.Tas ir viņa pirmais Roth IRA ieguldījums. Pēc 60 gadu vecuma Roth IRA ir līdzsvars 8000 ASV dolāru apmērā, kas ir 6,500 USD ieguldījums un 1,500 ASV dolāru peļņa. Pensionārs atņem 6500 $. Netiktu piemērots nodoklis vai sods par izstāšanos, jo tas atspoguļotu viņa 6500 $ ieguldījuma sadalījumu, pamatojoties uz IRS noteikto pasūtīšanas kārtību.

    Piemērs Nr. 3: Tāpat kā 2. piemērs, izņemot mūsu 60 gadus veco, noņem visu 8000 ASV dolāru. Šajā gadījumā viņš samaksāja nodokli par ieņēmumiem no $ 1,500, jo 5 gadu noteikumi nebija izpildīti. Tā kā viņš ir 59 1/2 gadi vai vecāks, ienākumu sadalei netiks piemērots sods.

    Tāpat kā visās lietās, kas saistītas ar nodokļiem, pirms lēmumu pieņemšanas par jūsu izdienas kontiem ir svarīgi lūgt profesionālu padomu.

    Interesanti, vai Roth IRA ir piemērots tieši Jums? Iepazīstieties ar šo rakstu un podkāstu, izvēloties tradicionālo un Roth IRA.

Ieteicams: